Уважаемые Клиенты!
В рамках требований Закона США «О налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях» (FATCA – ForeignAccountTaxComplianceAct) унитарное предприятие «АСБ БРОКЕР» (далее – Брокер) зарегистрировано в Службе внутренних доходов США (IRS – InternalRevenueService). Брокеру присвоен глобальный идентификационный номер участника (GIIN – GlobalIntermediaryIdentificationNumber): I4PF44.99999.SL.112.
В соответствии с требованиями Указа Президента Республики Беларусь от 15.10.2015 №422 «О представлении информации налоговым органам иностранных государств» Брокер информирует клиентов о необходимости раскрытия Брокеру информации о своем статусе налогового резидента США в целях Закона FATCA. Для этого Вы должны определиться «имеете» или «не имеете» отношение к налоговому резиденту США.
Признаки отнесения физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, к налогоплательщикам США:
- Вы родились в США или получили гражданство в результате натурализации, независимо от наличия гражданства иного государства;
- Вы родились в США, но у Вас отсутствует официально оформленное гражданство США;
- Вы не имеете официально оформленного гражданства США, но один (или оба) из Ваших родителей проживал в США более 5 лет после достижения родителем возраста 14 лет;
- Вы имеете вид на жительство в США (GREEN-CARD);
- Вы пребывали в США в течение более 31 дня в текущем году и более 183 дней в совокупности в течение 3 предшествующих лет (за исключением официальных лиц пребывавших в США, учителей и тренеров, студентов на основании виз A, G, F, J, M и Q; спортсменов, находившихся в США для участия в благотворительных спортивных соревнованиях);
- у Вас имеется связь с США: наличие текущего почтового адреса (в том числе почтовый ящик в США); наличие адреса проживания в США; наличие контактного телефона/факса в США;
- у Вас имеются постоянно действующие платежные инструкции на осуществление переводов денежных средств со счета в Банке на счет, который открыт в США;
- Вами выдана доверенность или предоставлено право подписи документов другому лицу с адресом в США;
- при оформлении платежной инструкции для Вас, в качестве единственного реквизита бенефициара было указано «на имя» или «до востребования».
Признаки отнесения юридических лиц к налогоплательщикам США:
место регистрации или учреждения в США;
- налоговый статус США (только для квалифицированного посредника);
- почтовый адрес (в том числе почтовый ящик) в США;
- указание клиентом в качестве контактного телефона/факса в США;
- бенефициарный владелец относится к налоговому резиденту США.
Если у клиента присутствует хотя бы один из признаков связи (принадлежности) с (к) США, то Брокер предлагает заполнить специальные формы, установленные Налоговой службой США:
- если клиент является налоговым резидентом США – форму W-9:
Форма W-9
- если существенным собственником клиента является организация или юридическое лицо – налоговый резидент США – форму W-8BEN-E:
Форма W-8BEN-E
- если существенным собственником клиента является физическое лицо – налоговый резидент США– форму W-8BEN:
Форма W-8BEN
В случае если Вы отказались от представления запрашиваемых Брокером документов (сведений) для выполнения требований Закона FATCA или не дали согласие на раскрытие информации Налоговому управлению США, Брокер вправе отказать в заключении договора, либо в одностороннем порядке отказаться от исполнения заключенного договора, в случаях, если у Брокера имеются документально подтвержденные основания считать, что физическое лицо является иностранным физическим лицом или организация является иностранной организацией.
В случае возникновения у Вас вопросов относительно действия Закона FATCA и его применения Вы можете обратиться к веб-сайту (http://www.irs.gov).
